En la actualidad, cada vez son más las personas que prescinden del dinero en efectivo en el día a día de sus operaciones, pues con la llegada de las nuevas tecnologías es posible realizar pagos online a través de plataformas digitales, así como pagar con tarjeta de crédito en la mayoría de tiendas y comercios.

Sin embargo, el dinero en efectivo sigue existiendo y, como tal, Hacienda pone en marcha todos los mecanismos posibles para evitar fraudes y luchar contra el blanqueo de capitales y la economía sumergida. Así, la última actualización al respecto se realizó el año pasado, cuando se bajaron los límites de dinero efectivo con los que se puede realizar un pago, un ingreso o retirada de dinero en el banco o incluso una transferencia bancaria sin tener que declararlo a la Agencia Tributaria (AEAT).

En este artículo te contamos cuáles son esos límites, quién está obligado a avisar a Hacienda y la importancia de cumplir con la normativa para evitar sanciones.

Cantidad de dinero efectivo que puedo llevar conmigo sin justificar

En primer lugar, Hacienda nos determina la cantidad de dinero en efectivo que podemos llevar con nosotros por la calle sin tener que justificar. Este límite se establece en la Ley 10/2010, de 28 de abril, de prevención del blanqueo de capitales y de la financiación del terrorismo, y determina la cuantía en 100.000 euros.

Esto significa que si llevamos en nuestra cartera dinero en metálico superior a esa cantidad debemos declararlo previamente con el modelo S1 de la Agencia Tributaria. Esta declaración consiste en informar de manera gratuita de la procedencia de los fondos, su finalidad y el emisor de los mismos.

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¿Qué se considera dinero ‘metálico’?

A este respecto, cabe recordar que, de acuerdo con el artículo 34.2 de la Ley 10/2010, de 28 de abril, de prevención del blanqueo de capitales y de la financiación del terrorismo, por dinero efectivo o dinero metálico no entendemos solo las monedas y billetes, sino también los cheques bancarios al portador y cualquier otro medio concebido para usarse como medio de pago al portador.

Cantidad máxima que puede pagarse en metálico

Con el fin de luchar contra el fraude y prevenir el blanqueo de capitales, Hacienda también modificó en 2021 la cantidad máxima que puede pagarse en metálico en cualquier establecimiento, pasando de 2.500 € a 1.000 €.

Ahora bien, si la compra venta se realiza entre particulares, no habría límite de pago en efectivo de la transacción.

Ejemplo práctico

Esto significa que, por ejemplo, si quiero comprarme un ordenador portátil en una tienda por valor de 1.500 €, no podría realizar la compra en efectivo al superarse la cantidad de los 1.000 € que determina la ley.

Sin embargo, si voy a comprar a mi prima un televisor que ya no utiliza por valor de 1.200 €, dicha transacción puedo realizarla en efectivo.

Cantidad de dinero que puedo ingresar en ventanilla del banco sin justificar

Si acudimos a nuestra sucursal bancaria para ingresar cierta cantidad de dinero de manera presencial a través de la ventanilla, es posible que se exija la identificación del cliente, sea cual sea la cuantía. Y si esta es de un importe igual o superior a 1.000 €, la identificación será obligatoria.

Cantidad de dinero que puedo ingresar o retirar del cajero sin declarar

En cuanto a los ingresos de dinero en efectivo que puedo realizar sin tener que declarar a Hacienda es de hasta 3.000 €, aunque la Agencia Tributaria controla los movimientos de dinero en metálico realizados con billetes de 500 €.

¿Quién declara a Hacienda?

Así, la entidad bancaria está obligada a informar a la Agencia Tributaria de cualquier ingreso realizado con un billete de 500 €, con independencia de la cuantía, así como de ingresos y retiradas de efectivo de más de 3.000 €.

No obstante, es importante recalcar que el hecho de que nuestro banco deba avisar a Hacienda de tales movimientos no afecta al tiempo que tardará en realizarse la operación. Lo único que sucede es que la Agencia Tributaria recibirá un aviso de que has realizado un movimiento por una cantidad importante, información que le ayudará en su lucha contra el fraude y blanqueo de capitales.

Cantidad de dinero que puedo transferir sin declarar

La Ley 7/2012 de 27 de octubre establece el límite de transferencias y otras operaciones bancarias, fijando la cantidad que se puede transferir sin declarar en 10.000 €.

Esto quiere decir que cada vez que un cliente realiza una transferencia por una cantidad superior, el banco está obligado a informar a Hacienda, con independencia del canal que se haya utilizado para la transferencia. Es decir, esta normativa también aplica a las operaciones de pago con el móvil, por ejemplo.

¿Cuándo debo declarar mis transferencias de dinero a Hacienda?

Según el artículo 34 de la Ley 10/2010, existen dos supuestos en los que cada uno de manera proactiva debe informar a Hacienda del movimiento de su dinero. Ambos supuestos afectan a operaciones en metálico con importes elevados o a salidas de dinero al extranjero.

Así, los casos en los que deberás avisar a Hacienda son los siguientes:

  • Movimientos bancarios de entrada y salida en España de cantidades superiores a 10.000 €.
  • Movimientos bancarios en España por cantidades iguales o superiores a 100.000 €.

El aviso a Hacienda se realiza a través del modelo S1 disponible en la página web de la Agencia Tributaria, que debe ser rellenado antes de realizar las operaciones mencionadas. Esta declaración es gratuita y sirve para que la AEAT sepa quién transfiere el dinero, quién lo recibe, la procedencia del mismo y la finalidad de la transferencia.

La importancia de guardar justificantes de ingresos y cobros

Debido a todo lo expuesto, y en el caso de Hacienda nos exija justificar algún movimiento de dinero que nuestro banco ha tenido que declarar para cumplir con las normativas, el mejor aliado para nosotros es enseñar el justificante oportuno.

Por ejemplo, si realicé una transferencia por un importe elevado (más de 10.000 €) para la compra de un vehículo, se recomienda guardar el justificante o factura de pago por lo que pudiera pasar.

De la misma manera, si retiro del cajero más de 3.000 €, conviene guardar los justificantes para los que utilicé dicho dinero.

¿Qué pasa si guardo dinero efectivo en casa como parte de mis ahorros?

Debido a que no hay ninguna ley que prohíba tener dinero efectivo en casa, siempre que sea de origen legítimo, no habría problema en retirar dinero del banco para este fin. Ahora bien, se recomienda guardar el justificante de haber retirado esos fondos para poder demostrar su procedencia en caso de que se nos requiera.

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Consecuencias de no declarar transferencias de dinero

La sanción por incumplimiento de la normativa de Hacienda en cuanto a la declaración de transferencias de dinero o al pago en efectivo de más de 1.000 € es del 25% del importe abonado. Además, Hacienda puede exigir el abono de la sanción tanto al pagador, como al comprador, como a ambos, de modo que responden de forma solidaria.

Por ejemplo, si incumplo la normativa y pago en efectivo una cantidad de 10.000 €, la multa asciende a 2.500 €.

Por su parte, si Hacienda detecta ahorros no justificados, podría considerarlos como ganancia patrimonial no justificada que habrá que integrar en la base liquidable del Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas (IRPF), al tipo correspondiente.

Fuentes: Finanzas.roams,Cope, La Información, La Razón, Openbank, El Correo, El Economista, ABC

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